증여세 내지 않고 자녀에게 재산 이전하는 법 (세무조사 피하는 합법 전략)

증여세 없이 재산 이전을 고민하는 분들이라면, 당장 세금을 줄이는 것뿐 아니라 장기적으로 세무조사 없이 합법적으로 자산을 이전할 수 있는 전략이 중요합니다.

 

 

단순히 자녀에게 증여하거나 상속하는 방식은 막대한 세금 부담을 초래할 수 있기 때문에, 미리 구조를 짜두는 것이 핵심입니다.

 

아래에서 상속세·증여세를 합법적으로 줄일 수 있는 5가지 전략을 정리해보겠습니다.

 

1. 증여보다 ‘금전 대차’로, 가족 간 돈 빌려주기 전략

자녀에게 자금을 지원하고 싶다면 ‘증여’보다 먼저 고려할 수 있는 방법이 바로 ‘금전 대차’, 즉 가족 간 돈을 빌려주는 방식입니다.

 

증여는 기본적으로 증여세가 부과되지만, 빌려주는 구조로 하면 세금이 발생하지 않습니다.

 

단, 단순히 구두로 ‘빌려줬다’고 주장하는 건 인정받기 어렵습니다. 반드시 차용증을 작성해야 하며, 실질적인 상환 의지를 보여줘야 합니다.

 

그 조건은 다음과 같습니다.

• 총 대출금이 2억 1,700만 원 이하여야 무이자 상환 가능
• 상환은 매월 원금 균등 상환 방식
• 은행 이체 기록 등 실제 상환 증거가 존재해야 함

이 방식으로 자녀에게 자금을 이동시키면 세무조사나 증여세 걱정 없이 현금을 이전할 수 있습니다.

 

 

2. 10년, 5년 내 증여 합산 규칙 이해하고 피하기

상속세에서 중요한 점은, 사망 전 일정 기간 이내에 이뤄진 증여는 상속재산에 다시 합산된다는 것입니다. 이때 기준은 아래와 같습니다.

• 배우자·자녀 등 직계존비속: 사망 전 10년 내 증여 합산
• 기타 친족(사위, 며느리, 손자 등): 사망 전 5년 내 증여 합산

따라서 사망 10년 전에 증여한 금액은 상속 재산에서 빠지기 때문에 시간을 두고 미리 증여하면 상속세를 줄일 수 있습니다.

 

손자·며느리 등에게 증여할 경우 5년만 지나면 상속세에서 제외된다는 점을 잘 활용하면 효과적입니다.

 

 

3. 사망보험금, 상속세 비과세 요건 활용

상속세를 절감하기 위한 수단으로 사망보험을 활용하는 방법도 있습니다.

 

종신보험 등 사망보험금은 특정 요건을 충족할 경우 상속세 과세 대상에서 제외될 수 있습니다. 핵심 조건은 아래와 같습니다.

• 계약자 = 수익자 동일해야 함
• 계약자와 수익자는 상속인이어야 함 (자녀 또는 배우자)
• 피보험자는 재산을 이전하려는 부모

예를 들어, 자녀가 계약자이자 수익자로 설정하고 부모를 피보험자로 설정하면, 사망 시 받는 보험금은 증여세나 상속세가 발생하지 않는 방식으로 자산 이전이 가능합니다.

 

다만, 계약자와 수익자가 다르면 증여세가 발생하니 주의해야 합니다.

 

 

4. 상속세 ‘대납’ 활용해 절세하기

상속세는 원칙적으로 각 상속인이 자신의 몫에 대해 납부해야 합니다.

 

하지만 ‘연대납세의무’ 조항을 활용하면, 상속인 중 한 사람이 다른 사람 몫까지 상속세를 대신 납부할 수 있습니다.

 

이때 중요한 점은 다음과 같습니다.

• 대납한 세금은 증여로 보지 않음
• 다만, 대납 금액이 자신의 상속 재산을 초과할 수 없음

예를 들어, 어머니가 본인 몫의 상속 재산이 5억 원이고 자녀 둘의 상속세가 총 4억 원이라면, 어머니가 4억 전액을 대신 납부할 수 있고 이는 증여세 없이 자녀를 위한 간접 지원 효과를 가집니다.

 

 

5. 금융자산 중심 설계로 상속공제 확대

부동산 중심의 자산 구조는 상속 시 세금 부담이 큽니다.

 

부동산은 시가 기준으로 평가되지만, 금융 자산은 최대 2억 원까지 공제받을 수 있기 때문입니다. 구체적으로 보면:

• 금융재산 2천만 원 이하: 전액 공제
• 1억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 20% 공제
• 10억 초과: 2억 원 공제

예를 들어, 20억 원의 부동산만 상속하면 세금 계산 기준이 20억 전액이지만, 이를 대출 등으로 유동화해 금융자산으로 변경해 두면 2억 원까지 줄일 수 있습니다.

 

대출을 활용한 유동화 후 금융 상품 편입은 세무조사 없이 구조 전환이 가능하다는 점에서 실용적인 전략입니다.

 

증여세 없이 자녀에게 재산을 이전하고 싶다면 단순 증여보다는 전략이 중요합니다.

가족 간 금전 대차, 10년·5년 내 증여 합산 피하기, 사망보험 비과세 요건, 상속세 대납, 금융자산 중심 설계 등 5가지 절세 전략을 통해 합법적으로 상속세·증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

사전에 구조화하면 세무조사도 피할 수 있습니다.

 

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정리하자면, 상속세와 증여세는 단순히 재산 이전만으로 끝나지 않고, 구조·타이밍·대상별 전략에 따라 세금이 크게 달라집니다.

위에서 소개한 5가지 전략은 모두 현행 세법 내에서 합법적으로 절세할 수 있는 방법이며, 세무조사 우려 없이 실천할 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQs)

가족 간 돈을 빌려주는 방식으로도 세금을 피할 수 있나요?

네, 가능합니다. 가족 간 ‘금전 대차 계약’을 체결하면 증여세 없이 자금을 이전할 수 있습니다.

단, 차용증 작성, 매월 원금 상환, 이체 내역 등 객관적 증빙이 있어야 세무조사를 피할 수 있습니다.

사망 10년 전에 증여하면 상속세를 피할 수 있나요?

맞습니다. 직계존비속에게 사망 10년 이전, 기타 친족에게는 5년 이전에 증여한 자산은 상속세 과세 대상에서 제외됩니다.

사전에 미리 증여를 실행하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

사망보험금을 활용하면 상속세를 줄일 수 있나요?

가능합니다. 사망보험의 계약자와 수익자가 동일하고, 둘 다 상속인일 경우 해당 보험금은 상속세 과세 대상에서 제외됩니다.

단, 계약 구조가 잘못되면 오히려 증여세가 발생할 수 있어 주의가 필요합니다.

상속세를 대신 납부해줘도 증여세가 부과되지 않나요?

네. 상속세는 연대납세가 가능하며, 한 명의 상속인이 타인의 몫까지 대납해도 증여세는 부과되지 않습니다.

단, 대납 금액은 자신의 상속 몫을 초과해서는 안 됩니다.

부동산보다 금융자산을 상속하는 것이 유리한가요?

그렇습니다. 금융자산은 최대 2억 원까지 상속공제를 받을 수 있어, 부동산 중심 자산보다 상속세 부담이 낮아질 수 있습니다.

특히 자산 유동화 전략을 함께 활용하면 절세 효과가 더욱 큽니다.

 

 

증여세 없이 재산 이전하는 방법은 단순 증여보다 금전대차, 시기조절, 보험 활용 등 다양한 전략으로 실현할 수 있으며, 상속세 절세까지 가능해집니다.